Kuidas III samba tulumaksutagastustelt aasta viimaste nädalatega maksimaalselt võita?
Aastavahetuseni on jäänud veidi alla kolme nädala, mis tähendab, et just praegu on tulevastel pensionäridel viimane aeg kontrollida, kui suures ulatuses on nad tänavu III samba sissemakseid teinud ning teha veel ka viimased kanded.
Finantsinspektsiooni andmetel* on 2025. aasta juuni lõpu seisuga kolmanda pensionisamba varade maht kokku 928 miljonit eurot. Aasta esimeses pooles kasvas see 4% ehk 32 miljoni euro võrra. Võrdluseks – II sambas on inimestel varasid juba üle 6 miljardi euro ning selle varade maht kasvas esimese poolaastaga 1% võrra ehk 54 miljonit eurot.
Kuigi kolmanda samba mahukus jääb hetkel veel kordades alla teise omadele, on näha huvi suurenemist just kolmanda samba avamiseks, olemasolevate maksete kasvatamiseks ning ka lisapaigutusteks, et maksimaalselt ära kasutada sissemaksetele rakenduv maksusoodustus.
Tuginedes viimaste aastate statistikale, saab väita, et pensionivarade suurem kasv toimub enamasti just aasta viimases kvartalis. Ka selle aasta sügis ei erine varasematest. Sellel on lihtne põhjus: kuna kolmanda samba tulumaksutagastuse arvestus käib aastapõhiselt, siis on detsember viimane hetk, et teha pensionifondi täiendavaid makseid, et maksutagastusest võita.
See tähendab, et selle aastanumbri sees on jäänud veel vaid loetud päevad nende sissemaksete tegemiseks. Soovitan pensionikogujatel juba täna või hiljemalt enne pühade algust üle kontrollida, mis summas nad on sellel aastal ülekandeid pensionifondi teinud.
Aina rohkem inimesi lõikab III samba hüvedest kasu
Kolmas pensionisammas võimaldab saada 22% tulumaksusoodustust aasta jooksul tehtud sissemaksetelt, mis ei ületa 15% sinu kalendriaasta brutosissetulekust või 6000 eurot.
On igati positiivne, et aina rohkem inimesi lõikab kasu kolmanda samba hüvedest. Tulumaksutagastus tähendab sisuliselt 22% aastatootlust, mida väljaspool pensionisüsteeme on investeerimismaailmas suurt riski võtmata väga keeruline saavutada. Samuti hindavad investorid kolmanda samba paindlikkust – maksete suurust ja regulaarsust saab ise valida.
Siinkohal tuleb meelde tuletada, et kolmandasse sambasse saab sissemakseid teha ka tööandja, kuid siis kehtivad eelpool välja toodud piirangud nii tööandja kui ka inimese enda tehtud sissemaksetele, kuid tulumaksu saab tagasi vaid enda sissemaksetelt. Loomulikult võib sissemakseid teha ka suuremas mahus, kuid tuleb pidada meeles, et piirangut ülevatavalt summalt tulumaksutagastust ei saa.
Aasta jooksul tehtud sissemaksete suurust saab kontrollida Pensionikeskuse kodulehelt, kus pärast enda tuvastamist tuleb klikkida vasakult menüüst “Raportid”, seejärel “Konto väljavõte” ja valida III sammas ning vajutada “Otsi”. Avanenud lehel tuleb kerida alla, kuni reani “Perioodi deebet käive”, mille kõrval näebki summat, mille oled 2025. aastal kolmandasse sambasse kandnud.
Et sissemakse käimasoleva aastanumbri jooksul pensionifondi jõuaks, peaks maksekorralduse ära tegema hiljemalt 29. detsembril. Tulumaks tagastatakse pärast tuludeklaratsiooni esitamist, mida saab teha juba uue aasta veebruari keskpaigast.
*Eesti finantsteenuste turg 30. juuni 2025. aasta seisuga | Finantsinspektsioon
