На главную страницу
Инвестируете в интересах ребёнка и собираетесь декларировать доход?

Инвестируете в интересах ребёнка и собираетесь декларировать доход?

Вы начали инвестировать в интересах своего ребёнка в прошлом году и хотели бы узнать, как задекларировать доход, или просто хотите подтянуть свои знания перед подачей декларации о доходах? Давайте вместе рассмотрим, как задекларировать инвестиционный доход Вашего ребёнка в Swedbank.

1. Начнём со сроков

    • У Вас есть время до 2 мая, чтобы подать декларацию о доходах.
    • 28 февраля начался возврат переплаченного подоходного налога для тех, кто подал налоговую декларацию онлайн.
    • 2 октября – крайний срок уплаты недоплаченного налога и возврата переплаченного налога.

    2. Когда вообще необходимо декларировать инвестиционный доход ребёнка?

    Вам необходимо задекларировать инвестиционный доход ребенка в Вашей декларации о подоходном налоге, когда у ребёнка:

    • используется система инвестиционного счёта, т. е. имеется счёт ценных бумаг + расчётный счёт (инвестиционный счёт);
    • имеется только счёт ценных бумаг, и в течение периода, подлежащего декларированию, осуществлялись сделки купли-продажи;
    • на счёт поступил доход от ценных бумаг (включая дивиденды) из-за рубежа;
    • возникла налогооблагаемая прибыль или убыток, которые Вы хотите перенести на следующий год;
    • необлагаемый налогом доход превышает 6000 евро.

    3. Выясните, какое инвестиционное решение использует ребенок

    • Система инвестиционного счёта предполагает наличие счёта ценных бумаг и расчётного счёта (инвестиционного счёта). В этом случае отчёт по инвестиционному счёту должен подаваться каждый год, независимо от того, проводились ли операции по счёту.
    • В случае обычной системы требуется только счёт ценных бумаг. Он должен быть задекларирован при наличии операций купли-продажи на счёте ценных бумаг.
    • Обычную систему и систему инвестиционного счёта следует держать раздельно. Если у Вас есть оба решения, Вы должны убедиться, что в декларации отражены операции по обоим решениям.

    Система инвестиционного счёта (счёт ценных бумаг + расчётный или инвестиционный счёт)

    • Если Вы используете инвестиционный счёт, Вы должны ежегодно предоставлять в Налогово-таможенный департамент обзор сумм, внесённых на инвестиционный счёт и снятых с него в течение предыдущего календарного года.
    • Помимо взносов, налогооблагаемые дивиденды также рассматриваются как взносы на инвестиционный счёт.
    • Информация о счёте должна направляться в Налогов-таможенный департамент, даже если в течение года не было произведено никаких операций или переводов.
    • В отчёте об инвестиционном счёте должны быть отражены все суммы, которые были внесены на счёт и сняты с него в течение календарного года. Это удобнее всего сделать с помощью отчёта об инвестиционном счёте. Отправьте заполненный отчёт в Налогово-таможенный департамент и убедитесь, что он находится там в разделе 6.5 декларации. Кроме того, проверьте, чтобы поля в пунктах 6.1 и 8.2 были пустыми.
    • Если Вы забыли задекларировать свой инвестиционный счёт, у Вас есть три года на исправление налоговой декларации.

    Обычная система (только счёт ценных бумаг)

    • Если счёт был недействующим, то декларировать ничего не нужно. Инвестиционный доход необходимо декларировать (пункты 6.1 или 8.2 декларации) только в том случае, если ценные бумаги были проданы в предыдущем календарном году.
    • Данные должны быть введены вручную в среду Налогово-таможенного департамента. Данные о сделках через Эстонский центральный регистр ценных бумаг уже предварительно заполнены в декларации, важно указать стоимость приобретения.
    • Величина прибыли или убытка и стоимость приобретения (плата за сделку) должны быть включены в декларацию.

    Прибыль или убыток = цена продажи – расходы на продажу – стоимость приобретения.

    Например, ребёнок покупает акцию за 1000 евро и продаёт её за 1100 евро, при этом комиссия за обслуживание составляет 9,90 евро. Формула расчёта: 1100 – 1000 – 9,90 = 90,10 евро.

    • Прибыль от операций с ценными бумагами может быть использована для вычета убытков по ценным бумагам за тот же и предыдущие годы.
    • Убыток может быть перенесён на неопределённый срок.

    4. Где я могу найти информацию, необходимую для составления декларации в интернет-банке Swedbank?

    • Информацию о том, как заполнить декларацию о доходах, Вы найдете на странице “Мои данные” Вашего интернет-банка.
    • В Swedbank дети могут пользоваться интернет-банком с 6 лет. Если у Вашего ребёнка есть возможность пользоваться интернет-банком, Вы можете вместе с ним декларировать сделки через интернет-банк. Для входа в личный кабинет ребёнка Вам понадобится идентификатор пользователя. Идентификатор пользователя указан в договоре об открытии счёта ребенка. Если Вы не можете его найти, обратитесь в филиал Swedbank, чтобы получить идентификатор пользователя.
    • Дети до 5 лет не могут пользоваться интернет-банком. В этом случае все операции необходимо декларировать вручную в отчёте Налогово-таможенного департамента, используя выписку с расчётного счёта (инвестиционного счёта) или счёта ценных бумаг ребёнка, которую Вы можете посмотреть в своем интернет-банке.
    • Если у Вас возникли вопросы, забронируйте время консультации или позвоните по телефону 613 1606 (пн.-пт. 9.00-17.00).

    Данные, необходимые для системы инвестиционного счёта

    • Войдите вместе с ребёнком в интернет-банк и создайте отчёт об инвестиционном счёте.
    • Иностранные дивиденды не облагаются налогом в Эстонии, если прибыль или дивиденды выплачиваются за границей.
    • В отчёте об инвестиционном счёте Вы можете увидеть ISIN-код ценной бумаги, название, дивиденды и сумму удержанного подоходного налога в разделе пояснений.
    • Дивиденды, полученные от котирующихся на бирже эстонских компаний, всегда должны быть отражены в отчёте как вклад. 
    • Если налог не был удержан, сумма налога в конце пояснительной записки равна 0, а строка должна быть отражена как операция с финансовыми активами. Если налог был удержан, т. е. сумма подоходного налога в конце пояснения – число, отличное от 0, строка должна быть отражена как взнос.
    • После того как Вы заполнили отчёт, отправьте его в Налогово-таможенный департамент через интернет-банк на той же странице отчёта. Подробную информацию о том, что и где следует декларировать, см. в таблице.

    5. Декларирование в электронной среде Налогово-таможенного департамента

    • В онлайн-среде Налогово-таможенного департамента родитель или опекун ребёнка может подать декларацию о подоходном налоге ребёнка.
    • Нет необходимости подавать декларации ребёнка и родителя вместе.
    • Чтобы подать декларацию от имени ребёнка, имя ребёнка должно быть выбрано на первой странице после входа на сайт Налогового и таможенного департамента:
    • В случае системы инвестиционного счёта отчёт об инвестиционном счёте должен быть заполнен в интернет-банке и отправлен в Налогово-таможенный департамент.
    • В обычной системе информацию необходимо предоставлять только в том случае, если ценные бумаги были проданы в предыдущем календарном году. Данные должны быть введены вручную непосредственно в декларацию.

    Узнать больше о декларировании инвестиций можно в блоге Swedbank и посмотреть вебинар по декларированию инвестиций.

    Swedbank не предоставляет консультации по юридическим или связанным с налогообложением вопросам. Перед тем как предпринять следующие шаги, посоветуйтесь с консультантами юридической или налоговой сферы.