Вы начали инвестировать в интересах своего ребёнка в прошлом году и хотели бы узнать, как задекларировать доход, или просто хотите освежить свои знания перед подачей декларации о доходах? Давайте вместе рассмотрим, как задекларировать инвестиционный доход Вашего ребёнка в Swedbank.
Начнём со сроков
С 15 февраля по 30 апреля можно подать декларацию о доходах.
5 марта начётся возврат переплаченного подоходного налога для тех, кто подал налоговую декларацию онлайн.
1 октября – крайний срок уплаты недоплаченного налога и возврата переплаченного налога.
Когда вообще необходимо декларировать инвестиционный доход ребёнка?
Вам необходимо задекларировать инвестиционный доход ребенка в Вашей декларации о подоходном налоге, когда у ребёнка:
используется система инвестиционного счёта, т. е. имеется счёт ценных бумаг + расчётный счёт (инвестиционный счёт);
имеется только счёт ценных бумаг, и в течение периода, подлежащего декларированию, осуществлялись сделки купли-продажи;
на счёт поступил доход от ценных бумаг (включая дивиденды, проценты) из-за рубежа;
доход превышает 7848 евро, то есть не облагаемый налогом минимум.
Выясните, какое инвестиционное решение использует ребенок
В случае системы инвестиционного счёта Вы используете счёт ценных бумаг и расчётный счёт (инвестиционный счёт). Тогда отчёт по инвестиционному счёту должен подаваться каждый год, независимо от того, проводились ли операции по счёту.
В случае обычной системы Вы используете только счёт ценных бумаг. Декларировать нужно только операции купли-продажи на счёте ценных бумаг, если таковые имеются.
Обычную систему и систему инвестиционного счёта следует держать раздельно. Если у Вас есть оба решения, Вы должны убедиться, что в декларации отражены операции по обоим решениям.
Система инвестиционного счёта (счёт ценных бумаг + расчётный, т.е. инвестиционный счёт)
Если Вы используете инвестиционный счёт, Вы должны ежегодно предоставлять в Налогово-таможенный департамент обзор сумм, внесённых на инвестиционный счёт и снятых с него в течение предыдущего календарного года.
Взносами на инвестиционный счёт также считаются налогооблагаемые дивиденды.
Если Вы получили дивиденды, эстонские дивиденды автоматически отражаются в декларации о доходах в пунктах 5.1 и 7.1 и не могут быть удалены. Дивиденды, полученные из-за границы, необходимо вручную добавить в пункт 8.8 (дивиденды, облагаемые налогом).
Информация о счёте должна направляться в Налогово-таможенный департамент, даже если в течение года не было произведено никаких операций или переводов.
В отчёте об инвестиционном счёте должны быть отражены все суммы, которые были внесены на счёт и сняты с него в течение календарного года. Это удобнее всего сделать с помощью отчёта об инвестиционном счёте. Отправьте заполненный отчёт в Налогово-таможенный департамент и убедитесь, что он отображён в пункте 6.5 декларации. Кроме того, проверьте, чтобы поля в пунктах 6.1 и 8.2 были пустыми.
Если Вы забыли задекларировать свой инвестиционный счёт, у Вас есть три года на исправление налоговой декларации.
Обычная система (только счёт ценных бумаг)
Если счёт ценных бумаг был недействующим, то декларировать ничего не нужно. Инвестиционный доход необходимо декларировать (пункты 6.1 или 8.2 декларации) только в том случае, если ценные бумаги были проданы в предыдущем календарном году.
Если Вы получили дивиденды, эстонские дивиденды автоматически отражаются в декларации о доходах в пунктах 5.1 и 7.1 и не могут быть удалены. Дивиденды, полученные из-за границы, необходимо вручную добавить в пункт 8.1 (необлагаемые налогом дивиденды) или 8.8 (дивиденды, облагаемые налогом).
Данные должны быть введены вручную в среду Налогово-таможенного департамента. Данные о сделках на Балтийской бирже уже предварительно заполнены в декларации, важно указать стоимость приобретения.
Величина прибыли или убытка и стоимость приобретения (плата за сделку) должны быть включены в декларацию.
Прибыль или убыток = цена продажи – расходы на продажу – стоимость приобретения.
Например, ребёнок покупает акцию за 1000 евро и продаёт её за 1100 евро, при этом плата за обслуживание составляет 9,90 евро. Формула расчёта: 1100 – 1000 – 9,90 = 90,10 евро.
Прибыль от операций с ценными бумагами может быть использована для вычета убытков по ценным бумагам за тот же и предыдущие годы.
Убыток может быть перенесён на неопределённый срок.
Где я могу найти информацию, необходимую для составления декларации в интернет-банке Swedbank?
Информацию о том, как заполнить декларацию о доходах, найдете на странице “Мои данные” Вашего интернет-банка.
Если Вы получили дивиденды, то эту информацию найдёте, открыв выписку с расчётного счёта, относящуюся к счёту ценных бумаг (инвестиционного счёта). Для этого рекомендуем воспользоваться поиском: поставить галочки в графах «получатель/плательщик и пояснение» и в окне поиска написать слово «dividend».
В Swedbank дети могут пользоваться интернет-банком с 6 лет. Если у Вашего ребёнка есть возможность пользоваться интернет-банком, Вы можете вместе с ним декларировать сделки через интернет-банк. Для входа в личный кабинет ребёнка Вам понадобится идентификатор пользователя. Признак пользователя указан в договоре об открытии счёта ребенка. Если Вы не можете его найти, то, чтобы получить признак пользователя, позвоните в Swedbank по номеру 6 310 310 или посетите представительство.
Дети до 5 лет не могут пользоваться интернет-банком. В этом случае все операции необходимо декларировать вручную в отчёте Налогово-таможенного департамента, используя выписку с расчётного счёта (инвестиционного счёта) или счёта ценных бумаг ребёнка, которую Вы можете посмотреть в своем интернет-банке.
Если у Вас возникли вопросы по поводу декларирования доходов, забронируйте время консультации или позвоните по телефону 613 1606 (пн.-пт. 9:00-17:00).
Данные, необходимые для системы инвестиционного счёта
Войдите вместе с ребёнком в интернет-банк и создайте отчёт об инвестиционном счёте.
Иностранные дивиденды не облагаются налогом в Эстонии, если прибыль или дивиденды выплачены и подтверждены за границей.
В отчёте об инвестиционном счёте Вы можете увидеть ISIN-код ценной бумаги, название, дивиденды и сумму удержанного подоходного налога в разделе пояснений.
Дивиденды, полученные от котирующихся на бирже эстонских компаний, всегда должны быть отражены в отчёте как взнос.
Если налог с иностранных дивидендов не был удержан, сумма налога в конце пояснительной записки равна 0, а строка должна быть отражена как операция с финансовыми активами. Если налог был удержан, т. е. сумма подоходного налога в конце пояснения – число, отличное от 0, строка должна быть отражена как взнос.
После того как Вы заполнили отчёт, отправьте его в Налогово-таможенный департамент через интернет-банк на той же странице отчёта. Подробную информацию о том, что и где следует декларировать, см. в таблице.
Если Вы получили дивиденды, эстонские дивиденды автоматически отражаются в декларации о доходах в пунктах 5.1 и 7.1 и не могут быть удалены. Дивиденды, полученные из-за границы, необходимо вручную добавить в пункт 8.8 (дивиденды, облагаемые налогом). Эту информацию Вы можете найти, открыв выписку с расчётного счёта, относящегося к счёту ценных бумаг, то есть инвестиционного счёта. Для этого рекомендуем воспользоваться поиском: поставить галочки в графах «получатель/плательщик и пояснение» и в окне поиска написать слово «dividend».
Декларирование в электронной среде Налогово-таможенного департамента
В онлайн-среде Налогово-таможенного департамента родитель или опекун ребёнка может подать декларацию о подоходном налоге ребёнка.
Нет необходимости подавать декларации ребёнка и родителя вместе, но в первую очередь нужно подать декларацию ребёнка.
Чтобы подать декларацию от имени ребёнка, имя ребёнка должно быть выбрано на первой странице после входа на сайт Налогового и таможенного департамента:
В случае системы инвестиционного счёта отчёт об инвестиционном счёте должен быть заполнен в интернет-банке и отправлен в Налогово-таможенный департамент.
В обычной системе информацию необходимо предоставлять только в том случае, если в предыдущем календарном году были проданы ценные бумаги, получены дивиденды или проценты. Данные должны быть введены вручную непосредственно в декларацию.
Узнать больше о декларировании инвестиций можно в блоге Swedbank и посмотреть вебинар по декларированию инвестиций.
Swedbank не предоставляет консультации по юридическим или связанным с налогообложением вопросам. Перед тем как предпринять следующие шаги, посоветуйтесь с консультантами юридической или налоговой сферы.
